Дата публикации:

Порядок ведения кассовых операций в 2021 году

Все компании, работающие на территории РФ, обязаны соблюдать кассовую дисциплину. Рассказываем в статье, как выдавать наличные, для каких операций нужно оформлять первичку и кто в ответе за лимит по кассам.

Наличные деньги компании называют выручкой или кассой. Это деньги, которые поступили от коммерческой деятельности фирмы и расходуются на закупки, зарплаты, а в случае с ИП и на личные нужды предпринимателя.

Но с такими деньгами нельзя обращаться как попало. Порядок обращения с кассой компании, то есть порядок ведения кассовых операций, утвержден в Указании Банка России № 3210-У. В нем прописано требование об установке кассового лимита и определены правила, по которым ИП или ООО фиксирует кассовые операции.

Для кредитных организаций актуально положение о порядке ведения кассовых операций — Положение Банка России № 630-П. Кассовые операции ведет работник, которого назначает руководитель компании.

Такую обязанность может взять на себя и сам предприниматель или руководитель фирмы.

Тогда кассовые документы будут действительны только с его подписью.

Ответственный за наличные компании составляет первичные кассовые документы при движении денег в кассе. Основные документы — это приходные и расходные кассовые ордера. Первые заполняют при пополнении кассы деньгами, вторые — при выдаче денег.

Большинство кассовых документов ИП оформляют по желанию, тогда как для ООО порядок кассовых операций строже.

За нарушение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации организациям грозит штраф до 50 000, а должностным лицам — до 5 000 рублей по ст. 15.1 КоАП РФ. Кассовый лимит Компании, которые выбрали организационно-правовую форму ООО, обязаны установить кассовый лимит.

Это предельная сумма наличных денег, которая может находиться в кассе на конец рабочего дня.

Руководитель ООО устанавливает лимит по своему усмотрению. Если в компании есть обособленные подразделения, головная организация устанавливает свой лимит с учетом лимитов этих ОП и определяет лимит для них.

Сверхлимитные наличные сдают в банк, а за превышение лимита кассы предусмотрена административная ответственность.

Но штрафов за превышение лимита не будет, если оно произошло в дни выплаты зарплаты или других выплат. Лимит расчетов наличными Утверждение порядка кассовых операций ограничило ИП и ООО в наличных расчетах.

Сумма всех наличных платежей по одному договору составляет максимум 100 000 рублей. Согласно п. 6 Указания Банка России № 3073-У, сумму сверх этого лимита можно перечислить продавцу только по безналу. Компания, которая составит несколько мелких договоров с одним контрагентом и рассчитается наличными, вызовет подозрения налоговых инспекторов. Компания, которая составит несколько мелких договоров с одним контрагентом и рассчитается наличными, вызовет подозрения налоговых инспекторов.

Тогда придется обосновывать свои решения. Правильно организовать рабочее место кассира и увеличить скорость обслуживания клиентов поможет денежный ящик.

Обратите внимание на денежный ящик АТОЛ CD-330 или выберите подходящий .

Продолжить покупки 0% Компактный денежный ящик создан специально для кассовых мест с ограниченным рабочим пространством. Он идеально подходит для установки в магазинах у дома, небольших кафе и заведениях стрит-фуд, на островках в торговых центрах.

Бренд Интерфейс RJ-12 3 080 руб.

3 080 руб. Кассовые документы После перехода на новый тип кассовой техники некоторые кассовые документы стали не нужны. В журнале кассира-операциониста раньше отражали, сколько денег от покупателей получил каждый кассир. Сейчас онлайн-касса передает эти сведения в налоговую через ОФД, и журнал больше не ведут.

Появились и новые документы. При работе на онлайн-кассе кассир оформляет чек коррекции, чтобы исправить ошибки в расчетах.

Чек возврата товара оформляют при возврате товара. Организации должны оформлять приходные (ПКО) и расходные (РКО) кассовые ордера.

На каждую сумму из отчёта о закрытии смены оформляют ПКО, на каждый расход наличными — РКО. ИП освобождены от кассовой дисциплины, им это делать необязательно.

Движение денег в кассе регистрируют в кассовой книге: каждое поступление и расходование денег в соответствии с ордерами. По итогу смены кассир сверяет сумму наличных денег в кассе с тем, что получилось по кассовым документам, и определяет остаток наличных денег в компании.

Обратите внимание на онлайн-кассу Эвотор 5.

Простая и удобная в эксплуатации, она подходит как к средним, так и крупным предприятиям, имеющим большой ассортимент товаров. Продолжить покупки 0% Мобильный, с минимальным весом (0.4 кг), с продолжительностью работы от батареи до 12 часов полнофункциональный смарт-терминал Эвотор 5 предлагается компанией ЗАО «Калуга Астрал» по минимальной стоимости от производителя. При необходимости аппарат доукомплектуют фискальным накопителем со сроком службы 15, 13 или 36 месяцев. При необходимости аппарат доукомплектуют фискальным накопителем со сроком службы 15, 13 или 36 месяцев.

Бренд Интерфейс Bluetooth / GSM / USB / Wi-fi / слот для SIM (опция) АКБ Есть Сенсорный монитор Да 13 700 руб.

от 13 700 руб. Акция / Хит Индивидуальные предприниматели ведут кассовые операции по упрощенному порядку.

Указание ЦБ установило упрощенный порядок кассовых операций для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей. Что это значит? ИП и малые предприятия могут работать без лимита кассы и держать столько налички, сколько удобно. Но они могут сделать это для себя и договориться с банком об инкассации, чтобы не хранить всю наличку в компании.

Некоторые индивидуальные предприниматели, в связи с особенностями режима налогообложения или сферы деятельности ведут учет доходов и расходов или физических показателей. Такие фирмы могут не оформлять приходные и расходные кассовые ордеры и забыть о кассовой книге.

Однако если предприниматель ведет книгу учета расходов и доходов, он должен подтверждать получение выручки и оплату расходов первичными документами.

Тогда ему все-таки нужно составлять приходные и расходные кассовые ордера.

Относится ли ваша компания к СМП легко проверяется на сайте ФНС.

Кассовый план – это прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из него в текущем году. Порядок составления и ведения кассового плана устанавливает Минфин. План на текущий финансовый год учитывает:

1. прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета;
2. прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета;
3. прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета.

Документ ежегодно составляют финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами или уполномоченные органы власти.

В плане прописывают лимит денежных средств, которые используют при управлении остатками средств на едином счете бюджета. Итак, кассовый план относится к бюджету государства. А порядок кассовых операций, или кассовая дисциплина — это сфера ответственности предпринимателей. СМП работают по упрощенному порядку кассовых операций. СМП работают по упрощенному порядку кассовых операций.

Рекомендуем прочесть:   В какой срок возврат денег при возврате товара

Приход по онлайн кассе возвращается на основании заявления покупателя.

В том случае, если кассиром просто допущена техническая ошибка, возврат не оформляется, а просто формируется чек коррекции. Если оформляя чек кассир допустил ошибку в числе единиц товара или цене, то он должен оформить «Возврат прихода», а после этого сформировать новый чек с верными данными. Этот чек должен быть выдан покупателю, а вместе с ним и денежная разницы.

От покупателя в этом случае никаких документов не потребуется.

То факт, что возврат был правомерным, необходимо подтвердить в ФНС. В этом случае кассир должен составить служебную записку, в которой будет указано, какой чек оформлен неправильно, а также подтвержден тот факт, что сразу были сформированы еще 2 чека: один на возврат прихода, а второй – на новый приход.

К служебной записке прикладывается неправильно напечатанный чек, а также чек «возврат прихода». Полностью аннулировать чек и удалить информацию из фискального накопителя нельзя.

Предусматривается чек коррекции, который позволяет в течение операционного дня устранить допущенную ошибку. После закрытия смены сформировать чек коррекции уже нельзя. В соответствии с законом в чеке необходимо указывать признак расчета.

Таких признаков всего 4:

• Расход (выдача денежных средств, не имеющих отношение к возврату средств покупателям).
• Приход.
• Возврат расхода.
• Возврат прихода.

Важно! Кассовый чек, имеющий признак «возврат расхода» пробивают довольно редко. Такой признак, как «расход» в чеке может появиться в том случае, если лицо сдает какой-либо товар, после чего забирает его обратно.

Это и будет считаться возвратом расхода и чек с данным признаком необходимо пробить. Каким образом пробивается возврат по онлайн кассе будет зависеть от самого ККТ, он используемой модели.

Как правило, для данной операции на ККТ существует специальная кнопка.

Прежде для того, чтобы оформить возврат денежных средств из кассы необходимо было оформить акт по форме КМ-3.

В настоящее время оформление данного акта не требуется. А в случае возврата товара в тот же день, документы для выдачи средств покупателю будут обычными.

Оформлять чек коррекцию и аннулировать чек нельзя, даже в том случае, если покупатель изменил свое решение к покупке всего через несколько минут. Порядок, по которому осуществляется возврат денежных средств из кассы, не зависит от того, когда фактически выполнен возврат товара. Независимо от того, сколько времени прошло с момента покупки, если по закону «О защите прав потребителей» товар можно вернуть, то покупатель пишет заявление на возврат товара и денег, а продавец оформляет документы на возврат.

После этого пробивается чек, имеющий признак «возврат прихода». Пошаговая процедура возврата по онлайн кассе будет следующей: Пошаговая процедура возврата по онлайн кассе Что в себя включает Шаг 1: Заявление от покупателя Покупателю следует для возврата товара при себе иметь чек на покупку и паспорт.

Заявление покупателем составляется в произвольной форме, иногда магазины заранее печатают готовые бланки таких заявлений. После этого кассир сверяет данные в чеке и паспорте покупателя.

Заявление будет для ФНС являться подтверждением того, что продавец действительно вернул средства покупателю, а не просто изъяты из кассы для личных целей. Шаг 2: Оформление накладной на возврат товара Специальный бланк накладной, по которой осуществляется возврат товара, не предусмотрен, поэтому продавец вправе разработать его самостоятельно. Оформляется 2 экземпляра данной накладной, подписывают ее и покупатель и продавец.

Шаг 3: Печать чека на возврат товара в кассе После выше указанного, продавец формирует чек возврата.

Единственным его отличием от обычного чека будет указание в поле для признака расчета «возврат прихода», а не «приход».

Шаг 4: Выдача денежных средств покупателю После подготовки и подписания необходимых документов, необходимо вернуть покупателю уплаченные им ранее денежные средства.

Важно! Забирать у покупателя чек при возврате не нужно.

Продавцу достаточно будет сделать просто копию чека. Если покупатель возвращает только часть покупки, то возврат будет оформляться по таким же правилам. Возвратная накладная или иной аналогичный документ формируют на часть проданных товаров.

Происходит определение общей стоимости возвращаемых товаров.

На выдаваемую покупателю сумму денег покупатель пишет заявление. При этом кассир пробивает возвратный чек.

Важно! При частичном возврате средств по кассе, алгоритм действий будет таким же, как и в случае полного возврата. В заявлении при этом указывается наименование товара, а также сумму к возврату.

Если деньги нужно вернуть на следующий день, а в кассе нет денег, то решить данную проблему можно несколькими способами.

Прежде всего следует помнить, что на то, чтобы вернуть деньги покупателю продавцу отводится 10 дней. А если даже по истечении данного срока денег в кассе не оказалось, то пополнить кассу можно, сняв денежные средства с расчетного счета, путем внесения займа или за счет общей кассы компании. Покупатель может захотеть вернуть денежные средства на свою карту.

С этой целью он в своем заявлении указывает реквизиты для безналичного перевода. В целом процедура будет аналогичной.

На возврат средств продавцу также отводится 10 дней.

Однако, если необходимо проведение экспертизы товаров, то срок для возврата денежных средств может быть продлен.

Если покупатель изначально расплачивался картой, то вернуть ему деньги можно только по безналу. Возврат оформляют на ту же карту, с которой покупатель оплачивал покупку.

Процедура возврата денег покупателю по безналу выглядит следующим образом:

• Если проверка прошла успешно, то оформляется возврат товара. В противном случае составляется акт несоответствия. Такой документ составляется в свободной форме, с обязательным описанием товара, причиной возврата, паспортными данными покупатели и суммой.
• Последний этап предполагает направление в банк платежного поручения.
• Покупатель предъявляет товар, подлежащий возврату, а также чек, паспорт и карту.
• Продавец осуществляет проверку товара на целостность, соответствие и т.д.

Читайте также статью ⇒ Вопрос: Как возврат денег из кассы оформляется в программе 1С?

Ответ: Порядок отражения возврата денежных средств из кассы в 1С будет зависеть от того, каким образом настроен учет.

Иногда требуется выгружать операции вручную, а в иных случаях компаниям доступна выгрузка операций в автоматическом режиме. Вопрос: Может ли покупатель вернуть товар, если чек не сохранился?

Ответ: Может, при этом покупатель должен написать заявление и подать ее в администрацию магазина.